This is the documentation for older versions of Odoo (formerly OpenERP).

See the new Odoo user documentation.

See the new Odoo technical documentation.

План счетов

При установке, в системе устанавливается план счетов по умолчанию, всегда один и тот же, вне зависимости от вашей страны. Для установки плана счетов и определений налогов для вашей страны установите модуль l10n_XX, где XX является кодом вашей страны в двух-буквенном коде. Например, для получения плана счетов для Франции установите модуль l10n_fr.

Некоторые из этих заранее построенных модулей являются полными и точными, другие находятся скорее в экспериментальном состоянии и просто демонстрируют возможности. Вы можете их изменить, либо построить ваши собственные счета поверх плана по умолчанию, либо заменить их целиком на ваш собственный план счетов.

План счетов будет показан при помощи меню [Управление финансами ‣ Планы ‣ Планы счетов] (Financial Management ‣ Charts ‣ Charts of Accounts), и Открыть планы (Open Charts) для выбранного года и движений по счетам.

Примечание

Иерархические планы

Большинство прикладных пакетов бухгалтерского программного обеспечения представляет свои планы счетов в виде списков. Вы можете проделать при желании то же самое в Open ERP, но древовидная структура, предлагаемая системой, дает несколько преимуществ:

  • это позволяет вам выводить и рассчитывать только интересующие вас счета учета,

  • это дает вам возможность получить укрупненный вид счетов (когда вы выводите только сводные счета),

  • это упрощает поиск с семантической точки зрения,

  • она более интуитивна, так как вы можете производить поиск счетов учета на основе их классификации,

  • она гибкая, так как вы можете легко ее реструктурировать.

Структура плана счетов является иерархической, с подитогами по счетам, называемыми видами. Вы можете разработать набор видов на счета учета, содержащих только те элементы, которые вас интересуют.

Для получения подробной информации бухгалтерских проводок все, что вам нужно -- это нажать Код (Code) счета (если вы не используете кодов, вы можете выбрать строку, затем нажать Переключить (Switch) для вывода определения счета, затем нажать Проводки (Entries) в разделе ССЫЛКИ (LINKS) на панели инструментов).

Вывод плана счетов может занять несколько секунд, потому что Open ERP вычисляет дебет, кредит, и баланс (остаток) по каждому счету в реальном времени. Если вы хотите просто работать с планом счетов, который обладает структурой, но не показывает итогов, воспользуйтесь функцией [Управление финансами ‣ Планы ‣ Планы счетов ‣ Быстрые планы счетов] (Financial Management ‣ Charts ‣ Charts of Accounts ‣ Fast Charts of Accounts).

Создание плана счетов

/doc_static/5.0/_images/account_form.png

Определение счета

Для создания, изменения, или удаления существующих счетов, воспользуйтесь меню [Управления финансами ‣ Конфигурация ‣ Финансовый учет ‣ Финансовые счета ‣ Список счетов] (Financial Management ‣ Configuration ‣ Financial Accounting ‣ Financial Accounts ‣ List of Accounts).

Совет

Многоязычные поля

В Open ERP поля, которые могут иметь значения на нескольких языках, отмечены изображением маленького флажка справа от них. Нажмите на флажок, чтобы получить перевод значения поля на различных установленных в системе языках. Также вы можете редактировать перевод.

Это дает вам возможность эффективного управления другими языками по мере необходимости. Значение поля выводится на языке подключенного к системе пользователя, или в случае печати отчетов для контрагента -- на языке контрагента.

Главные поля счета:

  • Название (Name) : Укажите название счета.

  • Активен (Active) : если вы деактивируете счет (путем снятия отметки с поля), он более не будет виден в плане счетов, но может быть повторно активирован позже. Де-активировать можно только те счета, которые не нужны для бухгалтерских проводок.

  • Тип счета (Account Type) : типы счетов определяют использование счетов в каждом журнале. По умолчанию доступны следующие типы: Вид (View), Дебиторская (Receivable), Кредиторская (Payable), Выручка (Income), Затраты (Expense), Налог (Tax), Доступные средства (Cash), Активы (Asset), Собственные средства (Equity). Вы можете добавлять новые типы через меню [Управление финансами ‣ Конфигурация ‣ Финансовый учет ‣ Финансовые счета ‣ Типы счетов] (Financial Management ‣ Configuration ‣ Financial Accounting ‣ Financial Accounts ‣ Account Types). Используйте тип Вид (View) для счетов, которые составляют структуру плана и по которым не имеется проводок.

Примечание

Тип счета

Типы счетов в основном используются только для целей информации. Только два типа имеют определенное влияние -- это Дебиторская (Receivables) и Кредиторская (Payables).

Эти два типа используются отчетами по дебету и кредиту контрагента. Отчеты рассчитываются из списка не сверенных проводок по счетам одного из этих двух типов.

  • Номер счета (Account Number) : длина кода не ограничена каким-либо количеством знаков. Используйте код 0 для всех корневых счетов.

  • Валюта (Currency) : валюта по умолчанию для данного счета.

  • Метод переноса (Deferral Method) : определяет, как относиться к счету и его записям при закрытии книг в конце года. Доступны четыре метода:

    • Остаток (Balance) : для остатка по счету создается проводка и переносится в новый год (обычно используется для банковских счетов),

    • Нет (None) : в новый финансовый год не передается бухгалтерских проводок (обычно для классов 6 и 7 {по международной классификации}),

    • Подробно (Detail) : все проводки сохраняются для нового отчетного года,

    • Не сверенные (Unreconciled) : в новый отчетный год переносятся только не сверенные проводки (обычно используется для счетов третьих сторон).

  • Сверять (Reconcile) : определяет, можете ли вы сверять проводки по данному счету. Включите данное поле для счетов контрагентов и для счетов учета чеков.

  • Родитель (Parents) : определяет, какой счет является родительским для данного счета, чтобы создать древовидную структуры плана счетов.

  • Налоги по умолчанию (Default Taxes) : налоги, применяемые по умолчанию к продажам или закупкам, использующим данный счет. Это дает системе возможность автоматически генерировать проводки налогов при ручном вводе данных в журнал.

Древовидная структура счетов может быть изменена настолько и так часто, как вам это необходимо, без пересчета каких-либо отдельных проводок. Так что вы можете легко изменить структуру ваших счетов в течение года для лучшего отражения реальности компании.

Использование виртуального плана счетов

Структура плана счетов продиктована действующим в стране законодательством. К сожалению, такая структура не всегда соответствует тому виду, который нужен руководству компании.

В Open ERP вы можете использовать концепцию виртуальных планов счетов для управления одновременно несколькими различными представлениями одних и тех же счетов. Эти представления могут быть показаны в реальном времени без дополнительного ввода данных.

Так что ваш главный план счетов может быть тем, который диктуется законами вашей страны, а ваш генеральный директор (CEO) может иметь другие виртуальные счета учета, какие требуются ему, на основе счетов в главном плане счетов. Например, директор может создать виды по подразделениям, по финансовым потокам и ликвидности, либо консолидированные счета учета по различным компаниям.

Наиболее интересная вещь с виртуальными планами счетов заключается в том, что они могут быть использованы теми же способами, что и план счетов по умолчанию для организации в целом. Например, вы можете основывать бюджеты на ваших консолидированных счетах или на счетах одной из ваших компаний.

Совет

Виртуальные счета

Виртуальные счета дают вам возможность создавать различные представления одного или нескольких существующих различных планов счетов. Создание и изменение виртуальных счетов не оказывает влияния на бухгалтерские проводки. Вы можете затем использовать виртуальные счета, не рискуя изменить главный план счетов или будущие бухгалтерские проводки.

Так как виртуальные счета используются только для получения различных представлений одних и тех же проводок, они очень полезны для:

  • консолидации нескольких компаний в реальном времени,

  • расчетов амортизации и уценки,

  • просмотра финансовых потоков,

  • получение более полезных видов, чем обязательных по законодательству,

  • представления сводных планов другим пользователям, имеющим соответствующие права доступа в системе.

Так что имеются веские соображения для просмотра выполняемых финансовых операций через виртуальные планы, такие, как бюджеты и финансовые показатели, базирующиеся на специальных видах на бизнес компании.

To create a new chart of accounts you should create a root account using the menu Financial Management ‣ Configuration ‣ Financial Accounting ‣ Financial Accounts ‣ List of Accounts. Your top level account should have Code 0 and Type View . Then you can choose your structure by creating other accounts of Type View as necessary. Check your virtual structure using the menu Financial Management ‣ Charts ‣ Charts of Accounts.

Вы должны установить Внутренний тип (Internal Type) = Консолидация (Consolidation) и настроить консолидированные подчиненные счета, чтобы сделать счет консолидированным. В версии 4.2 это называлось «виртуальный план счетов» («virtual chart of accounts»), а в нынешней версии 5.0 это называется «консолидирующий счет» («Consolidation Account»).

Finally, when you've got your structure, you must make the general accounts and virtual accounts match. For that search the general accounts and ensure that each non-View account there also has a virtual account in the field Parents.

Теперь вы можете использовать ваш главный план счетов, так же как и ваши виртуальные планы счетов, которые дают вам иное представление вашей компании. Все действия и состояния вашего главного плана счетов также доступны в виртуальных счетах.

Наконец, вы можете также делать виртуальные планы счетов из других виртуальных планов. Это может добавить дополнительные измерения для многомерного финансового анализа.